本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。合肥工大高科信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“工大高科”）于近日收到上海证券交易所《关于对合肥工大高科信息科技股份有限公司 2022年年度报告的事后审核问询函》（上证科创公函【2023】0170号，以下简称“问询函”）。根据《问询函》的要求，公司与天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“年审会计师”)、国元证券股份有限公司（以下简称“持续督导机构”）对问询函所列问题进行了认真核查并作出如下回复：

　　2022年该业务实现营业收入9,515.52万元，同比下滑17%；近三年，毛利率分别为45.74%、43.36%、35.15%，逐年下降。请公司：（1）按同一控制口径列示该业务前五大客户情况以及销售金额、占比，说明较往年是否发生重大变化；（2）结合行业竞争格局、市场变化、销售单价、成本结构变动、原材料价格变动、同行业可比公司情况等，具体说明毛利率持续下降的原因。

　　（一）按同一控制口径列示该业务前五大客户情况以及销售金额、占比，说明较往年是否发生重大变化

　　1、近三年，公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务前五大客户基本情况如下：

　　[注1]按同一控制口径列示，中国铁路工程集团有限公司包含如下分子公司：中铁四局集团电气化工程有限公司、中铁电气化局集团有限公司、中铁建工集团有限公司，下同 [注2]包含马钢矿业资源集团南山矿业、姑山矿业、马钢张庄矿业、马鞍山钢铁股份有限公司、马钢（集团）控股有限公司南山矿业公司、马钢集团设计研究院、安徽长江钢铁股份有限公司、宝钢工程技术集团有限公司、欧冶工业品股份有限公司、上海宝信软件股份有限公司、上海梅山钢铁股份有限公司、武钢集团昆明钢铁股份有限公司 [注3]包含湖南华菱涟源钢铁有限公司、湖南华菱湘潭钢铁有限公司，华菱控股集团有限公司已于2023年5月25日注销，湖南华菱涟源钢铁有限公司、湖南华菱湘潭钢铁有限公司存续

　　[注4]包含河北张宣高科科技有限公司、河钢股份有限公司邯郸分公司 [注5]经查询，2021年10月，本钢集团有限公司并入鞍钢集团有限公司，因此，此处将近 3年本钢集团有限公司与鞍钢集团有限公司的分子公司销售收入合并统计，包含本钢板材股份有限公司、本溪北营钢铁(集团)股份有限公司、辽宁恒亿钢材商贸有限责任公司、鞍钢集团工程技术有限公司、成都星云智联科技有限公司、攀枝花攀钢集团设计研究院有限公司、鞍钢集团矿业设计研究院有限公司、本溪钢铁（集团）信息自动化有限责任公司 [注6]包含中铁上海设计院集团有限公司、中国铁建港航局集团有限公司 [注7]包含中冶京诚工程技术有限公司、中冶华天工程技术有限公司 由上表可知，2020年-2022年度，公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务的前五大客户收入占比分别为84.74%、66.12%、65.66%。公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务主要应用于铁路、钢铁、矿山、冶金、港口和电力等行业，主要客户群体是上述行业中的国有大型企业，近三年客户群体较为稳定。由于客户采购公司产品属于其资本性支出即固定资产投资，不具有每年度连续必须发生的特点。因此，近三年前五大客户各期变动和销售金额变动符合行业特点及公司实际经营情况。

　　（二）结合行业竞争格局、市场变化、销售单价、成本结构变动、原材料价格变动、同行业可比公司情况等，具体说明毛利率持续下降的原因

　　在地面工业铁路信号控制与智能调度领域，国内企业主要包括北京全路通信信号研究设计院集团有限公司、中国铁道科学研究院集团有限公司、北京康吉森交通技术有限公司、上海亨钧科技股份有限公司等。因无法获取该等企业在工业铁路领域的公开经营业绩信息，故无法计算各自的市场份额或市场排名。公司与上述企业的基本情况、产品与市场特点比较如下：

　　国内较早从事该产品研制生产的企业，全电子计算 机联锁系统通过SIL4认证后市场增速较快，可承接 铁路信号室内外专业承包项目；是国内率先研制并 成功应用工业铁路智能运输调度综合信息平台的企 业，推动了行业调度模式由人工向自动化、智能化的 发展

　　主要从事轨道交通领域的覆盖信号、通信、信息、电 力电气化、土建、建筑等业务。其信号控制产品主要 服务国家铁路和地方专用线

　　主要从事铁路运输、城市轨道交通的相关技术与设 备、系统集成的研究、开发、生产、销售等业务，其 信号控制产品主要服务于国家铁路、城市轨道交通 和地方专用线

　　较早研制模块化计算机联锁系统，该制式的产品市 场占有率较高；也可提供铁路调度指挥综合信息系 统、机车定位系统和车地联控系统

　　较早从事计算机联锁系统产品研制生产的企业，基 于 PLC的双机热备制式联锁系统市场占有率较高。 核心业务是信号控制系统，在智能运输调度领域有 一定的市场优势

　　报告期内，地面工业铁路信号控制与智能调度行业的市场格局未发生重大变化。

　　近年来，中国货运市场结构正在发生重大变革。2018年 4月，中央财经委员会第一次明确提出“公转铁”，要求调整运输结构，减少公路运输量，增加铁路运输量。此后，国家相继发布了打赢蓝天保卫战、构建绿色生态物流体系建设等相应的政策文件，提出积极调整运输结构，发展绿色交通体系，优化调整货物运输结构，大幅提升铁路货运比例，进一步加快推进铁路专用线及专用铁路建设。

　　随着国家政策的持续推进，大宗商品公路运输将逐步转为铁路运输，运量的增加必然需要新建铁路站场或对现有铁路站线扩容技改，新建专用线及专用铁路规模也相应地将逐年提升，铁路专用线及专用铁路建设将成为“十四五”期间行业发展的重点领域。

　　2021年12月，国务院印发了《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划》，指出以加快建设交通强国为目标，构建现代综合交通运输体系。“十四五”时期，我国铁路营业里程将新增约 1.9万公里，城市轨道交通运营里程将新增约 0.34万公里。根据中国铁路通信信号股份有限公司发布的《2022年年度报告》，“十四五”期间，我国铁路市场总投资额预计达到3.5万亿元，铁路专用线建设投资总额预计也将达8000亿元，国内铁路基础设施建设将处于相对较高水平。随着我国铁路运营里程的不断增长，铁路投资从新建向改造、运维转移趋势明显，目前正处于新建为主向新建与升级改造并重的阶段。

　　由于无法从公开市场获取完整的地面工业铁路信号控制与智能调度产品的市场数据，导致不能准确计算公司该类业务的市场占有率，以下为公司统计的近年来参与投标项目的中标金额：

　　2022年度，受国家宏观经济调整影响，钢铁冶金、港口贸易等行业经营业绩增长有所放缓，而钢铁冶金、港口贸易等行业企业系公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务领域的主要客户，公司上述领域客户经营业绩增长有所放缓，其对于铁路专用线与专用铁路的建设需求较2021年度有所降低，导致上游市场利润空间在2022年度有所下降。

　　综上，2022年度受国家宏观经济调整影响，我国地面工业铁路行业市场需求有所下降，但随着“十四五”期间“公转铁”、打赢蓝天保卫战、构建绿色生态物流体系建设等国家政策持续推进，地面工业铁路信号控制与智能调度市场将迎来新一轮的发展。

　　2020-2022年度，公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务按订单金额列示不同价格区间的项目情况如下：

　　由于地面工业铁路信号控制与智能调度产品属于定制化的系统级产品，公司在定价时一般综合考虑项目的自制关键设备成本、所涉技术复杂程度，并结合竞争对手情况、投标文件中的报价打分规则、客户历史合作情况、付款条件及公司市场策略等因素，在投标和商务谈判的过程中适当调整报价予以最终确定。公司不同项目的规模、技术复杂程度、系统配置等差异较大导致不同项目之间的销售价格差异也较大，项目的销售价格与其毛利率不具有完全相关的关系，故销售单价不会对毛利率下降持续产生不利影响。

　　公司原材料品种众多、型号繁多，同类、同型号原材料采购量不大，公司选取了 2020年-2022年各类业务的原材料中采购金额相对较大或具有代表性的原材料种类进行价格变动分析，其采购单价（不含税）具体情况如下：

　　公司地面工业铁路信号控制与智能调度产品为高度定制化系统产品，由自制关键设备、专用软件及配套设备组成，部分项目还涉及室外配套辅材，以及铺设、安装等外购劳务等，因此，各项目的成本结构中直接材料占比最高、外购劳务（如有）占比次之。受不同项目的技术要求、系统配置、实施地点、项目实施周期、项目管理等因素影响，各年度的主要项目成本结构存在一定的差异。

　　2020年度、2021年度和2022年度，公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务的成本结构变动如下：

　　由上表可知，2020-2022年度，公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务成本结构未发生重大变化。2022年度，公司直接材料占比较2021年度有所下降，而其他成本占比较2021年度有所上升，主要系2022年度的2个项目（防城港铁路微机联锁改造项目、金川专用线车站信号联锁系统技术改造项目）因室外工程施工需要外购劳务，导致其他成本占比较大所致，这2个项目的成本合计占公司2022年度地面工业铁路信号控制与智能调度业务的所有项目成本的比例为15.13%，其成本结构中的其他成本占比为30.77%。剔除这2个项目的影响，2022年度公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务的成本结构中直接材料、直接人工、制造费用和其他成本的占比分别为73.64%、4.93%、2.87%和18.56%，与2020年度、2021年度的成本结构相比不存在重大差异。

　　近年来，公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务与同行业可比公司的毛利率比较情况如下：

　　注：1、数据来源于同行业可比公司年度报告，上述可比公司毛利率为综合毛利率；2、与《招股说明书》相比，龙软科技为公司新增同行业可比公司。龙软科技主营业务为以自主研发的软件平台为基础，利用云计算、大数据、物联网等技术，为智能矿山、智慧安监、智慧园区建设提供整体解决方案，收入主要来源于煤炭行业，其客户群体主要为大中型煤炭集团企业，与公司矿井井下信号控制与智能调度业务客户群体较为相似，下同。

　　由上表可知，2020年度、2021年度，公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务毛利率较为稳定，且相比同行业可比公司平均水平较高，主要系一方面与地面工业铁路领域不同，中国通号、交控科技主要客户为国家铁路和城市轨道交通领域，梅安森、天地科技、精准信息、龙软科技以矿井业务领域为主，产品类型、业务模式、经营规模等与公司不同；另一方面，中国通号、交控科技业务中包含较多外采设备及分包成本，天地科技业务中含有较多的工程技术项目，其毛利率相比公司较低。2022年度，由于钢铁冶金、港口贸易行业等公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务主要客户受宏观经济影响，经营业绩增长放缓，铁路专用线与专用铁路的建设需求有所下降，同时因受规模、技术复杂程度、系统配置、项目招投标报价策略等因素影响，公司该类业务毛利率有所下降，符合公司实际经营情况。

　　2020-2022年度，公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务毛利率分别为45.74%、43.36%、35.15%，其中2022年度毛利率下降较大，主要系公司本期验收的湛江港智能铁路道口等4个项目毛利率较低所致，具体明细如下： 单位：万元

　　对湛江港霞山及调顺港区共 37 个铁路道口、9 台机车进行 智能化改造，通过无线和有线 网络实现监控中心集中远程监 视与控制，实现道口的智能化 改造与升级

　　栏木机、道口信号机、 激光雷达、道口 PLC控 制系统、道口信号机、 视频监控设备等外购 设备

　　1、“十四五”期间，由于工业铁路道口由人工 控制向智能化方向发展，此类智能化建设投资 项目将会增加。为开拓该领域市场，抢占市场 份额，积累市场经验，树立标杆案例，公司在 投标湛江港智能铁路道口项目报价时采取较为 谨慎的报价策略； 2、该项目需要大量道口栏木机、道口信号机、 雷达等外购设备。

　　防城港铁路第一调车场计算机 联锁改造 EPC总承包项目信号 工程专业分包，包括安装全电 子计算机连锁系统、微机监测 系统、道岔缺口监测系统、道岔 转辙机、轨道电路等

　　1、业主方为首次合作单位，且后续仍有同类 业务需求，故公司在报价时价格相对偏低； 2、该项目为新建站场，项目现场挖填电缆沟、 线缆敷设及设备安装等外包劳务偏多，毛利率 偏低。

　　三灯道口信号机、栅栏 式栏木机 信号处理模块、计轴传 感器、信号电缆等

　　该项目为道口智能控制类项目，市场竞争相对 激烈，项目需要外购设备较多，导致项目毛利 率偏低

　　该项目涉及了较多的设备安装、线缆敷设等工 作，外包劳务偏多，毛利率偏低

　　综上，公司2022年度地面工业铁路信号控制与智能调度业务毛利率下降较大，主要原因系：

　　（1）上述4个项目毛利率偏低，剔除这4个项目后，公司2022年度地面工业铁路信号控制与智能调度业务毛利率为42.13%，与2021年度毛利率43.36%相比，未见明显差异；

　　（2）“十四五”期间，由于工业铁路道口由人工控制向智能化方向发展，此类智能化建设投资项目将会增加。为开拓该领域市场，抢占市场份额，积累市场经验，树立标杆案例，公司在投标湛江港智能铁路道口项目报价时采取较为谨慎的报价策略；防城港铁路微机联锁改造项目业主方为首次合作单位，且后续仍有同类业务需求，故公司在报价时价格相对偏低；

　　（3）上述4个项目项目外购设备、劳务外包较多，导致毛利率较低； （4）公司各年度毛利率受承接项目的投标策略、技术要求、系统配置、实施地点、项目实施周期、项目管理等诸多因素影响，存在一定的波动，符合公司实际情况。

　　此外，上述4个项目主要为公司通过参与客户单位的公开招标方式取得，根据招标文件规定、公司与客户签署的廉洁合同或合同条款中约定的反商业贿赂条款，并通过查询客户的工商信息，上述4个客户与公司之间无关联关系，亦无其他利益安排。

　　1、获取公司近3年地面工业铁路信号控制与智能调度业务前五大客户销售情况信息，并查阅相关客户的工商登记信息及网络公开信息等资料； 2、访谈公司管理层，了解报告期内公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务前五大客户变化情况，分析变动原因；

　　3、了解与地面工业铁路信号控制与智能调度业务收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

　　4、访谈公司管理层，了解地面工业铁路信号控制与智能调度行业竞争格局、下游客户市场变化情况；访谈销售部门负责人，了解不同业务的定价模式、主要项目的系统功能配置、技术复杂程度、现场实施内容、实施难度等； 5、获取公司原材料采购明细表，对比分析各期主要原材料采购价格变动情况；

　　6、获取主要项目收入成本明细表，分析毛利率、成本结构变动的原因及合理性；

　　7、了解公司产品的业务流程和成本核算方法，检查成本核算方法与业务流程是否匹配，前后期是否一致；

　　8、对部分毛利率较低的项目获取其业务合同、招投标文件、中标文件，查看主要合同条款及需要外采的主要材料、劳务等内容，分析相应项目毛利率较低的原因；查阅合同中关于反商业贿赂条款的约定，查询相应项目客户的工商信息，分析公司与客户之间的关联关系；

　　9、查阅同行业可比公司公开信息，对比分析公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务与同行业可比公司毛利率差异的原因及合理性。

　　1、公司已按同一控制口径列示地面工业铁路信号控制与智能调度业务前五大客户情况以及销售金额、占比情况，近三年前五大客户各期变动和销售金额变动符合行业特点及公司实际经营情况；

　　2、2022年度，公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务毛利率下降的原因与公司实际经营情况相符，具有合理性；部分项目毛利率较低，主要系外采材料及劳务较多，符合项目实际情况，不存在其他利益安排。

　　1、了解与地面工业铁路信号控制与智能调度业务收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

　　2、访谈公司业务人员，了解地面工业铁路信号控制与智能调度行业竞争格局、下游客户市场变化情况；访谈销售部门负责人，了解不同业务的定价模式、主要项目的系统功能配置、技术复杂程度、现场实施内容、实施难度等； 3、获取公司原材料采购明细表，对比分析各期主要原材料采购价格变动情况；

　　4、 获取主要项目收入成本明细表，分析毛利率、成本结构变动的原因及合理性；

　　5、 了解公司产品的业务流程和成本核算方法，检查成本核算方法与业务流程是否匹配，前后期是否一致；

　　6、 对部分毛利率较低的项目获取其业务合同、招投标文件、中标文件，查看主要合同条款及需要外采的主要材料、劳务等内容，分析相应项目毛利率较低的原因；查阅合同中关于反商业贿赂条款的约定，查询相应项目客户的工商信息，分析公司与客户之间的关联关系；

　　7、 查阅同行业可比公司的相关公开信息，对比分析公司地面工业铁路信号控制与智能调度业务与同行业可比公司毛利率差异的原因及合理性。

　　经核查，年审会计师认为：公司2022年度毛利率下降的原因与公司实际经营情况相符，具有合理性；部分项目毛利率较低，主要系外采材料及劳务较多，符合项目实际情况，不存在其他利益安排。

　　公司2021年限制性股票激励计划披露，考核年度为2021-2023年，业绩考核目标之一为矿井无人驾驶与精确定位项目销售收入不低于3000万元、3800万元和4400万元。请公司补充披露，近三年矿井无人驾驶与精确定位项目开展的具体情况、收入和成本分析，应包括但不限于主要客户情况、营业收入、营业成本、毛利率、同行业可比公司情况，说明该考核指标设置是否科学、合理，是否符合公司实际情况，能否促进公司竞争力的提升并发挥激励作用。

　　（一）近三年矿井无人驾驶与精确定位项目开展的具体情况、收入和成本分析，应包括但不限于主要客户情况、营业收入、营业成本、毛利率、同行业可比公司情况

　　（2）近三年矿井无人驾驶与精确定位项目中前十大项目客户情况、营业收入、营业成本、毛利率情况如下：